Fluxo de caixa do MEI numa folha: entradas, saídas e o mês seguinte
Monte o fluxo de caixa do MEI numa folha só: entradas, saídas, saldo, prazo da maquininha e previsão do mês seguinte para não ser pego de surpresa no mês fraco.
O que tem neste guia 9 partes
Por que olhar a data, e não só o valor
Muito negócio dá lucro e mesmo assim fica sem dinheiro. Isso acontece porque as datas não batem:
- você vende no crédito hoje, mas o dinheiro cai daqui a semanas;
- o fornecedor quer pagamento à vista;
- o DAS vence todo mês no mesmo dia, venda você ou não.
O fluxo de caixa coloca tudo na linha do tempo. É diferente do relatório mensal de receitas, que registra quanto você faturou no mês para fins fiscais.
A folha mínima
Uma linha para cada movimento, com estas colunas:
| Data | Descrição | Entrada | Saída | Saldo |
|---|---|---|---|---|
Comece com o saldo atual da conta do negócio na primeira linha. A cada movimento, o saldo novo é:
saldo anterior + entrada - saída
Se você ainda mistura conta pessoal e do negócio, o fluxo fica confuso. Antes, leia o guia sobre separar o dinheiro do MEI do dinheiro de casa.
O que entra e o que sai
Entradas comuns:
- vendas em dinheiro e Pix (entram no dia);
- vendas no débito e no crédito (entram no dia em que a maquininha deposita);
- pagamento de cliente que comprou a prazo ou por boleto.
Saídas comuns:
- compra de mercadoria e material;
- DAS do mês;
- aluguel do ponto, energia, internet, transporte;
- taxas e tarifas;
- parcelas de equipamento;
- a sua retirada.
A retirada é uma saída como as outras. Se ela não estiver no fluxo, o saldo parece maior do que é.
O prazo da maquininha muda tudo
Cada contrato de maquininha define em quantos dias o dinheiro do débito e do crédito cai na conta. Esse prazo precisa ir para o fluxo.
Exemplo hipotético: se o seu contrato diz que o crédito à vista cai em 30 dias, uma venda de R$ 500 feita no dia 10 de março entra no fluxo em 9 de abril, e não em março. Já descontada a taxa, se for de 4%: R$ 500 - R$ 20 = R$ 480.
Antecipar esse dinheiro é possível, mas tem custo. Anote a taxa da antecipação como saída sempre que usar. Mais detalhes no guia sobre Pix e maquininha no CNPJ.
Exemplo: prevendo o mês seguinte
Imagine um MEI que vende açaí e tem, no fim de um mês hipotético, R$ 1.200 na conta do negócio. Ele monta a previsão do mês seguinte:
| Data | Descrição | Entrada | Saída | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Saldo inicial | R$ 1.200 | ||
| 5 | Retirada do dono | R$ 1.500 | -R$ 300 | |
| 8 | Vendas Pix e dinheiro da semana | R$ 900 | R$ 600 | |
| 10 | Compra de polpa e copos | R$ 800 | -R$ 200 | |
| 15 | Cartão de vendas do mês anterior | R$ 1.400 | R$ 1.200 | |
| 20 | DAS (valor do exemplo) | R$ 80 | R$ 1.120 | |
| 22 | Vendas Pix e dinheiro | R$ 1.000 | R$ 2.120 |
O saldo fica negativo no dia 5 e de novo no dia 10. Isso significa que, se nada mudar, ele vai precisar do cheque especial ou atrasar uma conta.
Com a previsão em mãos, ele pode:
- mudar a retirada para o dia 15, depois que o cartão cai;
- negociar a compra de polpa para pagar no dia 16;
- usar parte da reserva do negócio para atravessar a primeira quinzena.
Note que o valor do DAS acima é só para o exemplo. O valor real muda todo ano e está no Portal do Empreendedor.
O mês fraco que dá para ver de longe
Quase todo negócio tem meses mais fracos: o meio do ano para quem vende sorvete no Sul, os meses depois da volta às aulas para quem vende material escolar, os meses sem festa para quem faz decoração.
Uma vez por ano, faça a previsão dos doze meses só com os totais:
- escreva, para cada mês, quanto espera de entrada (use o ano anterior como base);
- escreva as saídas fixas, que mudam pouco;
- veja em quais meses a entrada não cobre a saída.
Esses meses mostram quanto você precisa ter guardado antes. É dessa conta que nasce o valor da reserva do negócio.
Cliente que paga a prazo
Se você vende fiado ou para empresa que paga em 30 dias, coloque a entrada na data combinada, e não no dia da venda. Quando o cliente atrasar, mova a entrada para a nova data e veja o efeito no saldo. Fica fácil perceber quanto um atraso custa para o seu mês.
Rotina de 15 minutos por semana
- Lance as entradas e saídas da semana pelo extrato e pelo caderno de vendas.
- Atualize o saldo.
- Olhe as duas semanas seguintes: alguma data fica negativa?
- Se sim, decida hoje o que fazer (adiar compra, cobrar cliente, mudar a data da retirada).
O Banco Central e o Sebrae oferecem materiais gratuitos de organização financeira que podem servir de modelo para a sua planilha.
Sinais de que o fluxo está avisando algo
- Saldo negativo em pelo menos um dia todo mês.
- Uso frequente do cheque especial ou do limite da conta da empresa.
- Antecipação de cartão virando hábito.
- Saldo que cai mês após mês, mesmo com vendas estáveis.
Quando isso acontece, vale revisar o preço com o guia de como calcular o preço de venda e o valor da sua retirada.
Próximos passos
- Abra uma folha ou planilha com as cinco colunas e coloque o saldo atual.
- Lance os movimentos dos últimos sete dias para pegar o jeito.
- Descubra no contrato da maquininha o prazo de cada modalidade.
- Faça a previsão das próximas quatro semanas e marque os dias negativos.
- Reserve 15 minutos fixos por semana para atualizar.
Perguntas que chegam no balcão
Fluxo de caixa é a mesma coisa que o relatório mensal de receitas?
Preciso de programa pago para fazer fluxo de caixa?
Venda no cartão de crédito entra no dia da venda?
Onde conferir na fonte
Escrevemos a partir das regras publicadas pela Receita Federal, pelo Portal do Empreendedor e pelo INSS, sem vender produto e sem receber para indicar ninguém. Achou um erro ou uma regra que mudou? Avise a redação; corrigimos e registramos a data. Próxima revisão: 22 de abril de 2027. Como trabalhamos.
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